Kamu Hukuku (YL) (Tezli) | |||||
Yüksek Lisans | TYYÇ: 7. Düzey | QF-EHEA: 2. Düzey | EQF-LLL: 7. Düzey |
Ders Kodu: | KHYL509 | ||||||||
Ders İsmi: | Vergi Anlaşmazlıkları ve Çözüm Yolları | ||||||||
Ders Yarıyılı: |
Bahar Güz |
||||||||
Ders Kredileri: |
|
||||||||
Öğretim Dili: | TR | ||||||||
Ders Koşulu: | |||||||||
Ders İş Deneyimini Gerektiriyor mu?: | Hayır | ||||||||
Dersin Türü: | Bölüm Seçmeli | ||||||||
Dersin Seviyesi: |
|
||||||||
Dersin Veriliş Şekli: | E-Öğrenme | ||||||||
Dersin Koordinatörü: | Prof. Dr. NİHAL SABAN | ||||||||
Dersi Veren(ler): |
Prof. Dr. NİHAL SABAN |
||||||||
Dersin Yardımcıları: |
Dersin Amacı: | Ders, bu alanda çalışan veya çalışmak isteyen hukukçulara, hem teori hem de uygulamayı göstermeyi ve bu alanda çalışmalarını desteklemeyi amaçlamaktadır. |
Dersin İçeriği: | Vergilendirme alanında ortaya çıkan anlaşmazlıklar, idari/Vergi Usul Kanunu ya da yargısal süreçlere dayalı/vergi yargısı kanunlarına dayalı olarak çözümlenir. Günümüzde her iki çözüm yolunda da İnsan Hakları Avrupa Sözleşmesi ve İnsan Hakları Avrupa Mahkemesinin kararları ile oluşan hak temelli okumalar hukuksal çerçeveyi vergi yükümlüsünün hakları eksenine taşımıştır. Bir yandan Sözleşmenin Mülkiyetin Korunması Hakkında Ek Protokol 1 ve diğer yandan İnsan Hakları Avrupa Mahkemesinin ceza hukuku ilkelerini vergi hukukuna taşıması, Anayasa Mahkemesinin Bireysel Başvuru kararlarında paralellikler oluşturmuştur. Bu değişim ve dönüşüm Anayasa Mahkemesinin norm denetiminde de önemli farklılıklar oluştururken, Danıştay kararlarında da önemli etkileri olmaktadır. Bütün bunlar bu alanın izlenmesi ve vergi davalarına aktarılması gibi bir zorunluluğu vergi yargısına taşımıştır. Ders, bu alanda çalışan veya çalışmak isteyen hukukçulara, hem teori hem de uygulamayı göstermeyi ve bu alanda çalışmalarını desteklemeyi amaçlamaktadır. |
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
Hafta | Konu | Ön Hazırlık |
1) | Öğrencilerle tanışma ve dersin tanıtımı. Hukuk gündeminin değerlendirilmesi, hukuk kaynaklarına ulaşma yöntemlerinin hayata geçirilmesi, ders anlatımı, mahkeme kararlarının incelenmesi ve ödev sunumu yapılması, vize ve final ödevleri | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
2) | Vergi anlaşmazlıklarının doğumu ve çözümlerine genel bakış Anayasa: Vergi ve vergilendirme ilkelerine dayalı anlaşmazlıklar | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
3) | Vergi Usul Kanununa göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
4) | Gelir Vergisi Kanununa göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
5) | Kurumlar Vergisi Kanununa ve Katma Değer Vergisi Kanununa göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
6) | Amme Alacakları Tahsil Usulü Hakkında Kanuna göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
7) | Vergi Usul Kanununa göre vergi denetiminde ortaya çıkan suç ve cezalar 1-İdari nitelikli olanlar 2-Adli nitelikli olanlar | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
8) | Vergi anlaşmazlıklarının barışçıl çözüm yoları 1-Uzlaşma 2-Hata ve düzeltme | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
9) | Vergi yargısı 1-İdari yargı 2-Anayasa yargısı 3- Avrupa yargısı | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
10) | Dava kurgusu çalışmaları: 1-Vergi mahkemesi-istinaf ve temyiz | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
11) | Dava kurgusu çalışmaları : 2-Anayasa Mahkemesi 1-Norm denetimi 2-Bireysel başvuru | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
12) | Dava kurgusu çalışmaları:3-İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi | Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması |
13) | Karar inceleme | Karar okuması |
14) | Karar inceleme | Karar okuması |
Ders Notları / Kitaplar: | Eğitim Materyalleri: 1- O’LEARN’e yüklenen ders video kayıtları 2- O’LEARN’e yüklenen ders slaytları 3- O’LEARN’e yüklenen mahkeme kararları ve çözüm örnekleri Training Materials: 1- Lecture video recordings uploaded to O'LEARN 2- Lecture slides uploaded to O'LEARN 3- Examples of court decisions and solutions uploaded to O'LEARN |
Diğer Kaynaklar: | Nihal SABAN, Vergi Hukuku, 11.Baskı, Beta Yayınevi, İstanbul 2021. Mualla ÖNCEL/Ahmet KUMRULU/ Nami ÇAĞAN/ Cenker GÖKER, Vergi Hukuku, 30. Baskı, Turhan Kitabevi, Ankara 2022. Billur YALTI/Selçuk ÖZGENÇ, Vergi Hukuku Pratik Çalışma El Kitabı, Beta Yayınları, 2. Baskı, 2007 İstanbul. Selim KANETİ/Esra EKMEKÇİ/ Gülsen GÜNEŞ/Mahmut KAŞIKÇI, Vergi Hukuku, Filiz Kitabevi, İstanbul 2022. Yusuf KARAKOÇ, Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayınları, 2019/10 2. Baskı, Ankara. Fazıl SAĞLAM, Temel Hakların Sınırlanması ve Özü, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Yayınları:506, Ankara 1982. Friedrich MÜLLER, Anayasa Hukukunda Çalışma Yöntemleri, Yayına Hazırlayan: Fazıl SAĞLAM, Çevirenler: Bertil Emrah ODER, Korkut KANADOĞLU, Osman CAN https://acikerisim.maltepe.edu.tr/xmlui/handle/20.500.12415/7776 Kemal GÖZLER, Türk Anayasa Hukuku, 3. Baskı, Ekin Yayınları, Bursa 2019. Osman Korkut KANADOĞLU/Ahmet Mert DUYGUN, Anayasa Hukukunun Genel Esasları, 2. Bası, OnikiLevha Yayınları, İstanbul 2021. Turgut CANDAN, Vergisel Kabahatler ve Suçlar, 5. Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara 2022. Turgut Candan, Açıklamalı İdari Yargılama Usulü Kanunu, 9. Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara 2022. Turgut CANDAN, Açıklamalı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun, Gözden Geçirilmiş ve Güncellenmiş Dördüncü Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara 2018. Mustafa BALCI, Kamu İcra Hukuku ve 6183 Sayılı Kanun Uygulaması, 2. Baskı, Oniki Levha Yayınları, İstanbul 2021. Mustafa BALCI, Vergi Hatları ile Düzeltme-Şikayet Konusunda Uygulamada Yaşanan Hukuki Sorunlar ve Çözüm Önerileri, Oniki Levha Yayınları, İstanbul 2022. Sibel İnceoğlu, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararlarında Adil Yargılanma Hakkı, Beta Yayınevi, İstanbul 2002. İnsan Hakları Avrupa Sözleşmesi ve Anayasa, Anayasa Mahkemesine Bireysel Başvuru Kapsamında Bir İnceleme, Editör: Prof.Dr.Sibel İNCEOĞLU, Avrupa Konseyi 2013. Tolga Şirin, Türkiye’de Anayasa Şikayeti (Bireysel Başvuru), İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi ve Almanya Uygulaması ile Mukayeseli Bir İncelme, XX Levha Yayınları, İstanbul 2013. Anayasa, idare hukuku ve ceza hukuku ile ilgili teorik ve uygulama kitapları. |
Ders Öğrenme Kazanımları | 1 |
4 |
2 |
3 |
5 |
6 |
---|---|---|---|---|---|---|
Program Kazanımları |
Etkisi Yok | 1 En Düşük | 2 Düşük | 3 Orta | 4 Yüksek | 5 En Yüksek |
Dersin Program Kazanımlarına Etkisi | Katkı Payı |
Alan Çalışması | |
Anlatım | |
Bireysel çalışma ve ödevi | |
Ders | |
Okuma | |
Ödev | |
Soru cevap/ Tartışma | |
Örnek olay çalışması |
Yazılı Sınav (Açık uçlu sorular, çoktan seçmeli, doğru yanlış, eşleştirme, boşluk doldurma, sıralama) | |
Ödev | |
Uygulama | |
Sunum | |
Örnek olay sunma |
Yarıyıl İçi Çalışmaları | Aktivite Sayısı | Katkı Payı |
Ara Sınavlar | 1 | % 40 |
Final | 1 | % 60 |
Toplam | % 100 | |
YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTU KATKISI | % 40 | |
YARIYIL SONU ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTUNA KATKISI | % 60 | |
Toplam | % 100 |
Aktiviteler | Aktivite Sayısı | Süre (Saat) | İş Yükü |
Ders Saati | 1 | 42 | 42 |
Ara Sınavlar | 1 | 2 | 2 |
Final | 1 | 2 | 2 |
Toplam İş Yükü | 46 |