Kamu Hukuku (YL) (Tezsiz)
Yüksek Lisans	TYYÇ: 7. Düzey	QF-EHEA: 2. Düzey	EQF-LLL: 7. Düzey

Ders Genel Tanıtım Bilgileri

Ders Kodu:

KHYL509

Ders İsmi:

Vergi Anlaşmazlıkları ve Çözüm Yolları

Ders Yarıyılı:

Güz
Bahar

Ders Kredileri:

Teorik	Pratik	Kredi	AKTS
3	0	3	8

Öğretim Dili:

Ders Koşulu:

Ders İş Deneyimini Gerektiriyor mu?:

Hayır

Dersin Türü:

Bölüm Seçmeli

Dersin Seviyesi:

Yüksek Lisans

TYYÇ:7. Düzey

QF-EHEA:2. Düzey

EQF-LLL:7. Düzey

Dersin Veriliş Şekli:

E-Öğrenme

Dersin Koordinatörü:

Prof. Dr. NİHAL SABAN

Dersi Veren(ler):

Prof. Dr. NİHAL SABAN

Dersin Yardımcıları:

Dersin Amaç ve İçeriği

Dersin Amacı:

Ders, bu alanda çalışan veya çalışmak isteyen hukukçulara, hem teori hem de uygulamayı göstermeyi ve bu alanda çalışmalarını desteklemeyi amaçlamaktadır.

Dersin İçeriği:

Vergilendirme alanında ortaya çıkan anlaşmazlıklar, idari/Vergi Usul Kanunu ya da yargısal süreçlere dayalı/vergi yargısı kanunlarına dayalı olarak çözümlenir. Günümüzde her iki çözüm yolunda da İnsan Hakları Avrupa Sözleşmesi ve İnsan Hakları Avrupa Mahkemesinin kararları ile oluşan hak temelli okumalar hukuksal çerçeveyi vergi yükümlüsünün hakları eksenine taşımıştır. Bir yandan Sözleşmenin Mülkiyetin Korunması Hakkında Ek Protokol 1 ve diğer yandan İnsan Hakları Avrupa Mahkemesinin ceza hukuku ilkelerini vergi hukukuna taşıması, Anayasa Mahkemesinin Bireysel Başvuru kararlarında paralellikler oluşturmuştur. Bu değişim ve dönüşüm Anayasa Mahkemesinin norm denetiminde de önemli farklılıklar oluştururken, Danıştay kararlarında da önemli etkileri olmaktadır. Bütün bunlar bu alanın izlenmesi ve vergi davalarına aktarılması gibi bir zorunluluğu vergi yargısına taşımıştır. Ders, bu alanda çalışan veya çalışmak isteyen hukukçulara, hem teori hem de uygulamayı göstermeyi ve bu alanda çalışmalarını desteklemeyi amaçlamaktadır.

Öğrenme Kazanımları

Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;

Öğrenme Kazanımları

1 - Bilgi
Kuramsal - Olgusal
1) Vergi anlaşmazlıkları ile ilgili ilkeler ve kavramlar ve mahkeme kararlarını bilir.
2) Varolan hukuk bilgilerini kullanarak bilgiyi yeniden üretebilir.
2 - Beceriler
Bilişsel - Uygulamalı
1) Vergi hukuku ile ilgili yasa ve mevzuat ile teknik kavramlarla okuma yapabilir.
2) Hukukun herhangi bir alanında (avukatlık, hakimlik, noterlik ve hukuk danışmanlığı gibi) vergi hukukunda suç ve cezalar ile ilgili süreçleri yönetme, sorunları tanımlayarak çözüm üretebilir.
3 - Yetkinlikler
İletişim ve Sosyal Yetkinlik
Öğrenme Yetkinliği
1) Vergi mevzuatının sürekli değişiyor olması nedeniyle öğrenmenin yaşam boyu olduğunu öğrenir.
Alana Özgü Yetkinlik
1) Vergi anlaşmazlıklarının doğumu ve çözümü ile ilgili hukukun diğer disiplinleri ile tek başına ya da disiplinlerarası grup çalışmaları yapabilir.
Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği

Ders Akış Planı

Hafta	Konu	Ön Hazırlık
1)	Öğrencilerle tanışma ve dersin tanıtımı. Hukuk gündeminin değerlendirilmesi, hukuk kaynaklarına ulaşma yöntemlerinin hayata geçirilmesi, ders anlatımı, mahkeme kararlarının incelenmesi ve ödev sunumu yapılması, vize ve final ödevleri	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
2)	Vergi anlaşmazlıklarının doğumu ve çözümlerine genel bakış Anayasa: Vergi ve vergilendirme ilkelerine dayalı anlaşmazlıklar	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
3)	Vergi Usul Kanununa göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
4)	Gelir Vergisi Kanununa göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
5)	Kurumlar Vergisi Kanununa ve Katma Değer Vergisi Kanununa göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
6)	Amme Alacakları Tahsil Usulü Hakkında Kanuna göre ortaya çıkan anlaşmazlıklar	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
7)	Vergi Usul Kanununa göre vergi denetiminde ortaya çıkan suç ve cezalar 1-İdari nitelikli olanlar 2-Adli nitelikli olanlar	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
8)	Vergi anlaşmazlıklarının barışçıl çözüm yoları 1-Uzlaşma 2-Hata ve düzeltme	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
9)	Vergi yargısı 1-İdari yargı 2-Anayasa yargısı 3- Avrupa yargısı	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
10)	Dava kurgusu çalışmaları: 1-Vergi mahkemesi-istinaf ve temyiz	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
11)	Dava kurgusu çalışmaları : 2-Anayasa Mahkemesi 1-Norm denetimi 2-Bireysel başvuru	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
12)	Dava kurgusu çalışmaları:3-İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi	Sonraki haftanın konularının kitaptan okunması
13)	Karar inceleme	Karar okuması
14)	Karar inceleme	Karar okuması

Kaynaklar

Ders Notları / Kitaplar:

Eğitim Materyalleri:
1- O’LEARN’e yüklenen ders video kayıtları
2- O’LEARN’e yüklenen ders slaytları
3- O’LEARN’e yüklenen mahkeme kararları ve çözüm örnekleri
Training Materials:
1- Lecture video recordings uploaded to O'LEARN
2- Lecture slides uploaded to O'LEARN
3- Examples of court decisions and solutions uploaded to O'LEARN

Diğer Kaynaklar:

Nihal SABAN, Vergi Hukuku, 11.Baskı, Beta Yayınevi, İstanbul 2021.

Mualla ÖNCEL/Ahmet KUMRULU/ Nami ÇAĞAN/ Cenker GÖKER, Vergi Hukuku, 30. Baskı, Turhan Kitabevi, Ankara 2022.

Billur YALTI/Selçuk ÖZGENÇ, Vergi Hukuku Pratik Çalışma El Kitabı, Beta Yayınları, 2. Baskı, 2007 İstanbul.

Selim KANETİ/Esra EKMEKÇİ/ Gülsen GÜNEŞ/Mahmut KAŞIKÇI, Vergi Hukuku, Filiz Kitabevi, İstanbul 2022.

Yusuf KARAKOÇ, Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayınları, 2019/10 2. Baskı, Ankara.

Fazıl SAĞLAM, Temel Hakların Sınırlanması ve Özü, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Yayınları:506, Ankara 1982.

Friedrich MÜLLER, Anayasa Hukukunda Çalışma Yöntemleri, Yayına Hazırlayan: Fazıl SAĞLAM, Çevirenler: Bertil Emrah ODER, Korkut KANADOĞLU, Osman CAN https://acikerisim.maltepe.edu.tr/xmlui/handle/20.500.12415/7776

Kemal GÖZLER, Türk Anayasa Hukuku, 3. Baskı, Ekin Yayınları, Bursa 2019.

Osman Korkut KANADOĞLU/Ahmet Mert DUYGUN, Anayasa Hukukunun Genel Esasları, 2. Bası, OnikiLevha Yayınları, İstanbul 2021.
Turgut CANDAN, Vergisel Kabahatler ve Suçlar, 5. Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara 2022.
Turgut Candan, Açıklamalı İdari Yargılama Usulü Kanunu, 9. Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara 2022.
Turgut CANDAN, Açıklamalı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun, Gözden Geçirilmiş ve Güncellenmiş Dördüncü Baskı, Yetkin Yayınları, Ankara 2018.

Mustafa BALCI, Kamu İcra Hukuku ve 6183 Sayılı Kanun Uygulaması, 2. Baskı, Oniki Levha Yayınları, İstanbul 2021.
Mustafa BALCI, Vergi Hatları ile Düzeltme-Şikayet Konusunda Uygulamada Yaşanan Hukuki Sorunlar ve Çözüm Önerileri, Oniki Levha Yayınları, İstanbul 2022.

Sibel İnceoğlu, İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi Kararlarında Adil Yargılanma Hakkı, Beta Yayınevi, İstanbul 2002.

İnsan Hakları Avrupa Sözleşmesi ve Anayasa, Anayasa Mahkemesine Bireysel Başvuru Kapsamında Bir İnceleme, Editör: Prof.Dr.Sibel İNCEOĞLU, Avrupa Konseyi 2013.

Tolga Şirin, Türkiye’de Anayasa Şikayeti (Bireysel Başvuru), İnsan Hakları Avrupa Mahkemesi ve Almanya Uygulaması ile Mukayeseli Bir İncelme, XX Levha Yayınları, İstanbul 2013.
Anayasa, idare hukuku ve ceza hukuku ile ilgili teorik ve uygulama kitapları.

Ders - Program Öğrenme Kazanım İlişkisi

Ders Öğrenme Kazanımları	1	4	2	3	5	6
Program Kazanımları

Ders - Öğrenme Kazanımı İlişkisi

Etkisi Yok	1 En Düşük	2 Düşük	3 Orta	4 Yüksek	5 En Yüksek

Dersin Program Kazanımlarına Etkisi

Katkı Payı

Öğrenme Etkinliği ve Öğretme Yöntemleri

Alan Çalışması
Anlatım
Bireysel çalışma ve ödevi
Ders
Okuma
Ödev
Soru cevap/ Tartışma
Örnek olay çalışması

Ölçme ve Değerlendirme Yöntemleri ve Kriterleri

Yazılı Sınav (Açık uçlu sorular, çoktan seçmeli, doğru yanlış, eşleştirme, boşluk doldurma, sıralama)
Ödev
Uygulama
Sunum
Örnek olay sunma

Ölçme ve Değerlendirme

Yarıyıl İçi Çalışmaları	Aktivite Sayısı	Katkı Payı
Ara Sınavlar	1	% 40
Final	1	% 60
Toplam		% 100
YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTU KATKISI		% 40
YARIYIL SONU ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTUNA KATKISI		% 60
Toplam		% 100

İş Yükü ve AKTS Kredisi Hesaplaması

Aktiviteler	Aktivite Sayısı	Süre (Saat)	İş Yükü
Ders Saati	1	42	42
Ara Sınavlar	1	2	2
Final	1	2	2
Toplam İş Yükü			46