Hukuk
Lisans	TYYÇ: 6. Düzey	QF-EHEA: 1. Düzey	EQF-LLL: 6. Düzey

Ders Genel Tanıtım Bilgileri

Ders Kodu:

HUK377

Ders İsmi:

Vergi Hukuku

Ders Yarıyılı:

Güz

Ders Kredileri:

Teorik	Pratik	Kredi	AKTS
4	0	4	6

Öğretim Dili:

Ders Koşulu:

Ders İş Deneyimini Gerektiriyor mu?:

Hayır

Dersin Türü:

Zorunlu Ders

Dersin Seviyesi:

Lisans

TYYÇ:6. Düzey

QF-EHEA:1. Düzey

EQF-LLL:6. Düzey

Dersin Veriliş Şekli:

Yüz yüze

Dersin Koordinatörü:

Prof. Dr. NİHAL SABAN

Dersi Veren(ler):

Dersin Yardımcıları:

Dersin Amaç ve İçeriği

Dersin Amacı:

Dersin amacı Vergi hukukunun kavram ve kurallarını kavramaktır.

Dersin İçeriği:

Vergi, benzeri mali yükümlülük ve anayasal vergilendirme ilkelerini tanımlamak,
Vergi yükümlüsü ve sorumlusunu tanımlamak,
Vergi alacağı ilişkisi sürecini analiz etmek,
Vergi yükümlüsünün denetlenmesi sürecini analiz etmek
Vergi hukukuna ilişkin mevzuat ve yargı kararlarını tetkik etmek
Vergilendirme sürecini öğretmek,
Vergi Hukukunda süreleri kavratmak,
Vergi uyuşmazlıklarının çözümü hakkında bilgi sahibi yapmaktır.

Öğrenme Kazanımları

Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;

Öğrenme Kazanımları

1 - Bilgi
Kuramsal - Olgusal
2 - Beceriler
Bilişsel - Uygulamalı
3 - Yetkinlikler
İletişim ve Sosyal Yetkinlik
Öğrenme Yetkinliği
Alana Özgü Yetkinlik
1) Türk vergi siteminin temel yapısını açıklayabilirler.
2) Vergi, benzeri mali yükümlük ve anayasal vergilendirme ilkelerini tanımlar.
3) Vergilendirme sürecini öğrenir.
4) Vergi Hukukunda süreleri kavrar.
5) Vergi uyuşmazlıklarının çözümü hakkında bilgi sahibi olur.
6) Gelir vergisinin genel özelliklerini açıklayabilirler.
Bağımsız Çalışabilme ve Sorumluluk Alabilme Yetkinliği

Ders Akış Planı

Hafta	Konu	Ön Hazırlık
1)	Vergi hukukunun anlamı ve konusu anlatılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
2)	Vergi hukukunun diğer hukuk dalları ile ilişkisi açıklanır	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
3)	Vergi hukukunun kaynakları açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
4)	Vergi kanunlarının uygulanması incelenir.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
5)	Vergi hukukunun temel kavramları ve kurumları öğretilir.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
6)	Vergi muafiyeti, istisnaları ve indirimleri, matrah konuları açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
7)	Vergi tarifesi, tarhı, tebliği ve tahakkuku konuları öğrenciye aktarılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
8)	Vergi alacağının ortadan kalkması ile vergi hukukunda süreler açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
9)	Vergi idaresi ve vergi denetimi konuları anlatılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
10)	Vergi suç ve cezaları şematik olarak açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
11)	Vergi cezalarının uygulanması ve kalkması konuları açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
12)	Vergi uyuşmazlıkları konusu anlatılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
13)	Vergi yargısı konusu şematik olarak açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
14)	Türk Vergi Sisteminin ilkeleri, yapısı ve tarihi gelişimi anlatılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
15)	Vize Sınavı
16)	Vize Sınavı
17)	Gelir vergisi açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
18)	Gelir unsurlarının vergilendirilmesi, ticari kazanç, zirai kazanç anlatılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
19)	Gelir unsurlarının vergilendirilmesi, ücretler, serbest meslek kazancı, gayrimenkul sermaye iradı, menkul sermaye İradı, diğer kazanç ve iradlar, gelir vergisinin tarhı incelenir.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
20)	Kurumlar vergisi öğretilir.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
21)	Kurumlar vergisinde muaflık ve istisnalar, kurumların tasfiyesi ve yeniden yapılandırılmasında vergilendirme açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
22)	Kurumlar vergisinin tarhı, oranı ve ödenmesi konularına değinilir.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
23)	Motorlu taşıtlar vergisi incelenir.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
24)	Veraset ve İntikal vergisi detaylı olarak anlatılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
25)	Emlak vergisi açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
26)	Katma değer vergisi anlatılır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
27)	Özel tüketim vergisi incelenir.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
28)	Damga vergisi açıklanır.	Bir sonraki haftanın konularının kitaptan okunması.
29)	Final sınavı

Kaynaklar

Ders Notları / Kitaplar:	SABAN, Nihal: Vergi Hukuku, Beta Yayınları, 9.Baskı, İstanbul, 2019.
Diğer Kaynaklar:	SABAN, Nihal: Vergi Hukuku, Beta Yayınları, 9.Baskı, İstanbul, 2019.

Ders - Program Öğrenme Kazanım İlişkisi

Ders Öğrenme Kazanımları	1	2	3	4	5	6
Program Kazanımları
1) Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.
2) Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer.
3) Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır.
4) Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir.
5) Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır.
6) Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir.

Ders - Öğrenme Kazanımı İlişkisi

Etkisi Yok	1 En Düşük	2 Düşük	3 Orta	4 Yüksek	5 En Yüksek

	Dersin Program Kazanımlarına Etkisi	Katkı Payı
1)	Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar.	3
2)	Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer.	4
3)	Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır.	5
4)	Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir.	5
5)	Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır.	4
6)	Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir.	5

Öğrenme Etkinliği ve Öğretme Yöntemleri

Anlatım
Ders
Okuma
Soru cevap/ Tartışma

Ölçme ve Değerlendirme Yöntemleri ve Kriterleri

Yazılı Sınav (Açık uçlu sorular, çoktan seçmeli, doğru yanlış, eşleştirme, boşluk doldurma, sıralama)

Ölçme ve Değerlendirme

Yarıyıl İçi Çalışmaları	Aktivite Sayısı	Katkı Payı
Ara Sınavlar	1	% 40
Final	1	% 60
Toplam		% 100
YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTU KATKISI		% 40
YARIYIL SONU ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTUNA KATKISI		% 60
Toplam		% 100

İş Yükü ve AKTS Kredisi Hesaplaması

Aktiviteler	Aktivite Sayısı	Süre (Saat)	İş Yükü
Ders Saati	1	56	56
Ara Sınavlar	1	2	2
Final	1	2	2
Toplam İş Yükü			60