T.C. İstanbul Okan Üniversitesi BİLGİ PAKETİ / DERS KATALOĞU
| Hukuk | |||||
| Lisans | TYYÇ: 6. Düzey | QF-EHEA: 1. Düzey | EQF-LLL: 6. Düzey | ||
Ders Genel Tanıtım Bilgileri
| Ders Kodu: | HUK451 | ||||||||
| Ders İsmi: | İdari ve Vergi Yargılama Hukuku | ||||||||
| Ders Yarıyılı: | Güz | ||||||||
| Ders Kredileri: |
|
||||||||
| Öğretim Dili: | TR | ||||||||
| Ders Koşulu: | |||||||||
| Ders İş Deneyimini Gerektiriyor mu?: | Hayır | ||||||||
| Dersin Türü: | Bölüm Seçmeli | ||||||||
| Dersin Seviyesi: |
|
||||||||
| Dersin Veriliş Şekli: | Yüz yüze | ||||||||
| Dersin Koordinatörü: | Prof. Dr. NİHAL SABAN | ||||||||
| Dersi Veren(ler): | |||||||||
| Dersin Yardımcıları: |
Dersin Amaç ve İçeriği
| Dersin Amacı: | Bu dersin amacı, öğrencilerin Türk idari yargılama ve vergi usulüyle ilgili doğacak anlaşmazlıklar ve çözümlerine ilişkin bakış açısı geçiştirmek ve öğrencilerin İdari Yargılama Usulü Kanunu ve Vergi Usul kanununa ilişkin bilgi birikimini artırarak idari ve vergi yargılamasıyla ilgili kavram, kural, konu ve özelliklere hakim olmasını sağlamaktır. İdari yargılama usulü kanunda yer alan konular; idari dava türleri, idari dava yetkisinin sınırları, idari davaların açılması, süreler, görevli yargı yeri, idari makamların sukutu (zımnı red + zımnı kabul müesseseleri), üst makamlara başvuru, iptal ve tam yargı davası, dilekçeler üzerinde ilk inceleme, ilk inceleme üzerine verilecek karar, duruşma, dosyaların incelenmesi, ivedi yargılama usulü, merkezi ve ortak sınavlara ilişkin yargılama usulü, askeri hizmete ilişkin faaliyetlerden doğan uyuşmazlıklara dair hükümler, davaların karara bağlanması, yürütmenin durdurulması, kararların sonuçları, Hukuk Muhakemesi Kanunu uygulanacak durumlar, yetki, bağlantılı davalar, mercii tayini, istinaf, temyiz, kanun yararına temyiz, yargılamanın yenilenmesi, karar düzeltilmesi, delil tespiti, çalışmaya ara verme incelenir. Vergi Usul Kanunu kapsamında temel kavramlar, kurallar, idari çözümler (VUK kapsamında uzlaşma ve hata ve düzeltme, Kamu Denetçiliği Kurumu) ve yargısal çözümlerle vergi yargısı ile ilgili olarak görevli ve yetkili mahkemeler, ispat ve delil, davacı ve davalı, dava konusu işlemler, dava açma süresi, dilekçeler üzerinde ilk inceleme, dosyaların tekemmülü, duruşma, yürütmeyi durdurma gibi kavramlar, kanun yolları istinaf, temyiz, kanun yararına temyiz, yargılamanın yenilenmesi, açıklama, yanlışlıkların düzeltilmesi, kanun yollarından vaz geçme konuları incelenecektir. |
| Dersin İçeriği: | Vergilendirme yetkisi, vergi, vergi hukukunun kaynakları, anayasal vergilendirme ilkelerinin içeriği ve yargısal okunma modelleri Anayasa Mahkemesi kararlarına dayalı incelenecektir. Vergilendirme ilişkisi, vergi alacaklısı ve vergi borçlusu kavramlarına dayalı incelenirken, vergi borcu ilişkisinin sorumluları ve sorumluluk ilişkisi de yargı kararları ile değerlendirilecektir. Gelir Vergisi Kanun, Kurumlar Vergisi Kanunu ve Katma Değer Vergisi Kanunu yükümlü ve vergilendirilecek olay bağlantılı incelenerek, vergi denetimi ve vergi suç ve cezaları, vergi anlaşmazlıkları yine yargı kararları ile incelenecektir. |
Öğrenme Kazanımları
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Ders Akış Planı
| Hafta | Konu | Ön Hazırlık |
| 1) | Öğrencilere dersin tanıtımı ders izlencelerinin izlenmesi | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 2) | İdari Yargılama Hukukunun konusu, kaynakları, normlar hiyerarşisi | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 3) | Yazılılık, resen inceleme, çelişme, tasarruf ve delil serbestliği ilkesi | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 4) | İdarenin yasama ve yürütme organları tarafındandan ve bağımsız kuruluşlarca denetlenmesi | Bir sonraki hafta için belirtilen okumalar |
| 5) | İdari uyuşmazlıkların adli ve idari yargıca çözümlenmesi , hükümet tasarrufu ve yasama kısıntısı, hakimlerin bağımıszlığı ve tarafsızlığı | Bir sonraki hafta için belirtilen okumalar |
| 6) | Yargı kolları, görev ve hüküm uyuşmazlıkları, adli yargı yerince çözülen idari uyuşmazlıkların örnekleri | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 7) | Danıştay ve İdare Mahkemesi, kuruluşları ve yapıları | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 8) | İdari yargı yerleri arasındaki görev/yetki ve hüküm uyuşmazlıkları , tam yargı davaları, iptal davaları | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 9) | İptal davalarının konusu, önkoşullar ve esastan kabul edilebilirlik şartları, iptal nedenleri, iptal kararları ve sonuçları, zararın tazmini | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 10) | İptal ve tam yargı davaları karşılaştırması, tam yargı davası önkoşullar ve esastan kabul şartları | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 11) | Dava açma süreleri | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 12) | İlk inceleme üzerine verilecek kararlar | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 13) | Olağan ve olağanüstü kanun yolları, istinaf, temyiz, yargılamanın yenilenmesi, kanun yararına temyiz | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 14) | İptal ve tam yargı davalarında kararların yerine getirilmesi, açıklama ve yanlışlıkların düzeltilmesi | Bir sonraki ders için belirtilen okumalar |
| 15) | Vize sınavı | |
| 16) | İlgili mevzuat: -Anayasa -Danıştay Kanunu -Bölge İdare Mahkemeleri, İdare Mahkemeleri ve Vergi Mahkemelerinin Kuruluşu ve Görevleri Hakkında Kanun -İdari Yargılama Usulü Kanunu -Vergi Usul Kanunu Görevli ve yetkili mahkeme | |
| 17) | Vergi Usul Kanunu ve vergi yargısı yasalarının ilişkisi Delil ve ispat | |
| 18) | Davacı –davalı Dava konusu işlemler Dava açma süresi | |
| 19) | Dosyalar üzerinde ilk inceleme Dosyaların tekemmülü Ara kararlar Duruşma Karar | |
| 20) | Dava dilekçesi çalışması | |
| 21) | Kanun yolları İstinaf Temyiz Kanun yararına temyiz Yargılamanın yenilenmesi Açıklama Yanlışlıkların düzeltilmesi Kanun yolundan vazgeçme | |
| 22) | Istinaf dilekçesi çalışması | |
| 23) | Temyiz dilekçesi çalışması | |
| 24) | Adli yargı Vergi Usul Kanunu Türk Ceza Kanunu | |
| 25) | Adli yargı savunma dilekçesi çalışması | |
| 26) | Anayasa yargısı Bakılmakta olan davada Anayasaya aykırılık iddiası Anayasa Mahkemesi Bireysel Başvuru | |
| 27) | Hukuk Meslekleri Giriş Sınavı için çalışma örnekleri | |
| 28) | Hukuk Meslekleri Giriş Sınavı için çalışma örnekleri | |
| 29) | Final öncesi genel tekrar | |
| 30) | Final sınavı |
Kaynaklar
| Ders Notları / Kitaplar: | Eğitim Yöntemi: 1. Teori ve uygulama bağlantısı kurarak, kavramları ve ilkeleri tartışmak. 2. Literatür taraması yapıp, makale incelemeleri ile konuları pekiştirmek. 3. Grup tartışması, örnek olay tartışmaları ve alan örneklerini karşılaştırmak. 4. Ders okumaları ve test sorularının çözülmek ve eksikleri tamamlamak. 5. Ders sürecinde dönem ortası öğretim elemanı değerlendirmesi yapmak. 6. Ara sınavdan sonra öğrencinin kendi sınavını incelemesini sağlamak ve eksikleri tamamlamak. 7. Öğretim üyesine konu ile ilgili sorular hazırlanmak ve ders sırasında sormak. Education Method: 1. To discuss concepts and principles by linking theory and practice. 2. Literature review and article reviews to reinforce the topics. 3. Group discussion, case study discussions and comparing field examples. 4. Solving the course readings and test questions and completing the deficiencies. 5. Mid-term evaluation of the instructor during the course. 6. To have the student examine his/her own exam after the midterm exam and complete the deficiencies. 7. Preparing questions for the lecturer about the subject and asking them during the lecture. |
| Diğer Kaynaklar: | Nihal SABAN, Vergi Hukuku, 13.Baskı, Beta Yayınevi, İstanbul 2023. Mualla ÖNCEL/Ahmet KUMRULU/ Nami ÇAĞAN/ Cenker GÖKER, Vergi Hukuku, 30. Baskı, Turhan Kitabevi, Ankara 2022. Billur YALTI/Selçuk ÖZGENÇ, Vergi Hukuku Pratik Çalışma El Kitabı, Beta Yayınları, 2. Baskı, 2007 İstanbul. Selim KANETİ/Esra EKMEKÇİ/ Gülsen GÜNEŞ/Mahmut KAŞIKÇI, Vergi Hukuku, Filiz Kitabevi, İstanbul 2022. Yusuf KARAKOÇ, Genel Vergi Hukuku, Yetkin Yayınları, 2019/10 2. Baskı, Ankara. Fazıl SAĞLAM, Temel Hakların Sınırlanması ve Özü, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Yayınları:506, Ankara 1982. Friedrich MÜLLER, Anayasa Hukukunda Çalışma Yöntemleri, Yayına Hazırlayan: Fazıl SAĞLAM, Çevirenler: Bertil Emrah ODER, Korkut KANADOĞLU, Osman CAN https://acikerisim.maltepe.edu.tr/xmlui/handle/20.500.12415/7776 Kemal GÖZLER, Türk Anayasa Hukuku, 3. Baskı, Ekin Yayınları, Bursa 2019. Osman Korkut KANADOĞLU/Ahmet Mert DUYGUN, Anayasa Hukukunun Genel Esasları, 2. Bası, OnikiLevha Yayınları, İstanbul 2021. Turgut CANDAN, Açıklamlı İdari Yargılama Usulü Kanunu |
Ders - Program Öğrenme Kazanım İlişkisi
| Ders Öğrenme Kazanımları | 1 |
4 |
6 |
2 |
3 |
5 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Program Kazanımları | ||||||
| 1) Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | ||||||
| 2) Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer. | ||||||
| 3) Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | ||||||
| 4) Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. | ||||||
| 5) Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır. | ||||||
| 6) Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir. | ||||||
Ders - Öğrenme Kazanımı İlişkisi
| Etkisi Yok | 1 En Düşük | 2 Düşük | 3 Orta | 4 Yüksek | 5 En Yüksek |
| Dersin Program Kazanımlarına Etkisi | Katkı Payı | |
| 1) | Çeşitli hukuk disiplinlerine ilişkin kavram ve kurumları ve bu kavram ve kurumlar arasındaki ilişkileri sıralar. | |
| 2) | Mevzuat metinleri, yargı kararları ve bilimsel kaynaklardan hareketle hukuk uygulamasında karşılaşılan sorunları çözer. | |
| 3) | Hukuk uygulamasında karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için bireysel ve ekip üyesi olarak sorumluluk alır. | |
| 4) | Hukuk alanında edindiği bilgi ve becerileri eleştirel bir yaklaşımla değerlendirir. | |
| 5) | Hukukla ilgili konularda ilgili kişi ve kurumları bilgilendirir; düşüncelerini ve sorunlara ilişkin çözüm önerilerini gerekçeli olarak yazılı ve sözlü olarak aktarır. | |
| 6) | Somut uyuşmazlıkların adil biçimde çözülmesini sağlamaya çalışma, hukuki düzenlemeleri takip etme ve bu çerçevede yargılama sürecinde yer alabilecek alt yapıya sahiptir. |
Öğrenme Etkinliği ve Öğretme Yöntemleri
| Alan Çalışması | |
| Anlatım | |
| Bireysel çalışma ve ödevi | |
| Ders | |
| Grup çalışması ve ödevi | |
| Okuma | |
| Soru cevap/ Tartışma | |
| Örnek olay çalışması |
Ölçme ve Değerlendirme Yöntemleri ve Kriterleri
| Yazılı Sınav (Açık uçlu sorular, çoktan seçmeli, doğru yanlış, eşleştirme, boşluk doldurma, sıralama) | |
| Ödev |
Ölçme ve Değerlendirme
| Yarıyıl İçi Çalışmaları | Aktivite Sayısı | Katkı Payı |
| Toplam | % | |
| YARIYIL İÇİ ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTU KATKISI | % 0 | |
| YARIYIL SONU ÇALIŞMALARININ BAŞARI NOTUNA KATKISI | % | |
| Toplam | % | |
İş Yükü ve AKTS Kredisi Hesaplaması
| Aktiviteler | Aktivite Sayısı | Süre (Saat) | İş Yükü |
| Ders Saati | 28 | 56 | 1568 |
| Ara Sınavlar | 1 | 2 | 2 |
| Final | 1 | 2 | 2 |
| Toplam İş Yükü | 1572 | ||